老師好，請問小規模納稅人酒店，2023年5月客房翻新成本5萬，6月付5萬 8月付5000元，通過公賬支付，現在都沒有取得發票，但是做了長期待攤費用，支付時 貸長期待攤費用 貸銀行存款，攤銷時借主營業務成本 貸長期待攤費用，老師請問沒有取得發票是不是不能入長期待攤費用，只能掛往來？

學無止境 追問

2024-06-12 15:48

沒有來，那個騙我們會有發票，現在又說沒有發票，開不了

學無止境 追問

2024-06-12 15:50

是啊，我把他調增出來了，那現在賬上長期待攤費用還有余額怎么辦

學無止境 追問

2024-06-12 15:51

老師，這也不是營業外支出呀 這么大的金額，會不會有風險

學無止境 追問

2024-06-12 15:55

老師好，現在我把攤銷的成本調增出來了，長期待攤費用賬上還有沒有攤銷完的余額怎么辦

學無止境 追問

2024-06-12 15:59

老師好，掛往來的怎么寫分錄

學無止境 追問

2024-06-12 16:03

老師，那我現在把之前寫的借長期待攤費用 貸銀行存款紅沖之后，再相對應寫其他應付款  貸銀行存款   再把賬上余的長期待費用 轉營業外支出 借長期待攤費用 貸營業外支出嗎

學無止境 追問

2024-06-12 16:07

做了呀攤銷的時候是這么寫的，都攤了1年了

學無止境 追問

2024-06-12 16:08

老師好，其他應付款是要掛二級明細，怎么寫呀

學無止境 追問

2024-06-12 16:10

老師，是銀行存款支付的呀，你改成借營業外支出，貸長期待攤費用不是銀行賬對不上了嗎

小菲老師 解答

2024-06-12 15:46

同學，你好

只能掛往來

小菲老師 解答

2024-06-12 15:48

同學，你好

23年的發票到現在都沒有來嗎？

小菲老師 解答

2024-06-12 15:49

同學，你好

那你匯算清繳的時候，這個成本不能扣除

小菲老師 解答

2024-06-12 15:50

同學，你好

轉到營業外支出

小菲老師 解答

2024-06-12 15:54

同學，你好
你沒有發票，不能稅前扣除

小菲老師 解答

2024-06-12 15:55

同學，你好
轉到營業外支出

小菲老師 解答

2024-06-12 16:00

同學，你好
借：其他應付款
貸：銀行存款

小菲老師 解答

2024-06-12 16:05

同學，你好

不是，你是不是之前已經做了這個分錄
借：主營業務成本
貸：長期待攤費用

小菲老師 解答

2024-06-12 16:09

同學，你好
這個攤銷的，你是需要納稅調整的，不修改分錄


這個需要修改分錄
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
改成
借：營業外支出
貸：長期待攤費用

小菲老師 解答

2024-06-12 16:12

同學，你好
不是修改原來的分錄，是你直接在本月做分錄
借：營業外支出
貸：長期待攤費用