你好老師，我們公司銷售性質有點像商貿，基本上都是一進一出，但是我們沒有馬上給客戶開發票，都是累積幾個月才給他結算一次，但這樣核算成本庫存商品太多太麻煩了，有沒有其他辦法來核算成本啊

你好老師，我們公司銷售性質有點像商貿，基本上都是一進一出，但是我們沒有馬上給客戶開發票，都是累積幾個月才給他結算一次，但這樣核算成本庫存商品太多太麻煩了，有沒有其他辦法來核算成本啊

答： 你好，可以按規定確認無票收入開票時再沖回，這樣的話成本正常結轉就可以

老師 我當月有開負數發票，庫存商品需要減少出庫嗎，比如我這個月銷售數量100，因為有10個數量開了負數發票，成品出庫我要做成90個嗎（我現在成本核算還是手工，沒用軟件）

答： 你好，需要做減少出庫的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，再問一下噢，我剛接這個帳，24年的暫估，在25年取得的進貨票，把24年的暫估紅沖了。24年分了4筆暫估，25年有2筆。一共是905萬。在25年12月份取得977萬發票，把這905萬暫估紅沖后，又借的庫存商品。他原來是全記成本了，沒有記庫存商品。第二圖是我改的

答： 1. 核心問題 2024 年暫估 905 萬，當時全記了主營業務成本，沒走庫存商品。 2025 年拿到 977 萬發票，現在紅沖了 977 萬的成本，又借了庫存商品，導致： 2024 年成本多記了 905 萬（現在紅沖在 2025 年，影響 2025 年利潤） 庫存商品賬實不符，成本結轉邏輯混亂 2. 正確處理思路（賬不動，稅上調） 會計賬： 先把 2025 年紅沖 977 萬成本的憑證沖掉，恢復原狀。 用 “以前年度損益調整” 更正 2024 年多記的成本： 借：庫存商品 905 萬 貸：以前年度損益調整 905 萬 再把 “以前年度損益調整” 結轉到未分配利潤。 稅務上： 2024 年匯算：調增應納稅所得額 905 萬（因為成本多記了）。 2025 年：按發票金額 977 萬確認庫存，實際銷售多少再結轉多少成本。 3. 你現在的做法風險 直接在 2025 年紅沖 2024 年的成本，會導致 2025 年利潤虛高，稅務容易預警。 庫存商品和成本結轉脫節，賬實不符