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麗媛老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-06-11 22:40

你好同學正在解答請稍等

麗媛老師 解答

2024-06-11 22:54

通過你第二問的表中數據可以看出，暫時性差異從20x6年開始轉回，稅率12.5%，轉回差異400，其余在20x7年轉回，20x7年以后稅率25%
那么20x3年的暫時性差異異800確認的遞延所得稅資產=400*12.5%+400*25%
20x4年的暫時性差異異1200確認的遞延所得稅資產=400*12.5%+800*25%
20x5年的暫時性差異異1200確認的遞延所得稅資產=400*12.5%+800*25%
20x6年的暫時性差異異800確認的遞延所得稅資產=800*25%

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相關問題討論
你好同學正在解答請稍等
2024-06-11 22:40:59
您好，4就是計提減值，賬面價值420，計稅基礎480
2024-06-14 14:46:51
你好，我來回答這個題目。
2023-08-11 19:20:02
該無形資產賬面價值是600000，年折舊是120000，至年末折舊了4個月，折舊額是40000，年末賬面價值就是600000-40000=560000
2022-02-02 12:32:24
勤奮努力的學員您好！ 這里的折舊金額應該是寫錯了，就是按上面計算的年折舊金額42039。
2023-08-09 00:50:16
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