老師：老師 我們做了個人轉個人的股權變更 ，比如張三轉讓給李四 收入979628.1.10-股本金880000-允許扣除稅費244.9=99383.2元 按照20%繳納了 個人所得稅后 我這邊需要怎么做賬務處理？

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:00

有盈利 就是按照99383.2*0.2=19876.64

郭老師 解答

2024-06-07 15:01

對的，是的，然后剩下的給人家分紅就行。

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:04

收入979628.1.10-股本金880000-允許扣除稅費244.9=99383.2元 按照20%繳納19876.64

郭老師 解答

2024-06-07 15:05

對的對的，這個個人自己繳納就可以的，不用企業的。

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:06

未分配是正數

郭老師 解答

2024-06-07 15:06

然后未分配利潤×股權轉讓比例乘以20%，還需要交這一部分個稅

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:11

上面就是這樣來的 個稅

郭老師 解答

2024-06-07 15:12

也就是你這個收入里面包含著了嗎？
已經包含了，就不用重復了。人家已經交了個稅的那一部分未分配利潤，你可以分紅，借，利潤分配應付利潤。貸，應付利潤
借，應付利潤
貸銀行存款應交稅費個稅，
借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配應付利潤。

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:12

我主要想問的  我站在公司角度 需要怎么處理  繳納個稅后的所得 需要對公支付給原來的股東嗎  還有我會計上需要減少 未分配利潤嗎？

郭老師 解答

2024-06-07 15:12

對的，剛給你發過去看一下。

傻傻的百褶裙 追問

2024-06-07 15:35

包含了的  ：轉讓收入979628.1.10  這部分就是因為未分配利潤上面的 稅務強制要求的   未分配利潤*股東占比=轉讓的收入

郭老師 解答

2024-06-07 15:37

那你們可以全部分，也可以分一部分。