A公司作為股東支付給另外一個企業B的投資款10萬，現在A公司退出B企業股東，只收回投資5萬，1.請問這差額怎么做賬？2.當時支付時，會計分錄 借：長期股權投資 -B 10萬 貸：銀行10萬 是這樣嗎？

＾梅子 追問

2024-06-05 12:01

當時投資10萬是借老板的錢，借：銀行存款10W 貸：其他應付款-老板 10W  借：長期股權投資 10W  貸：銀行存款10W  
退回時，借：銀行存款5W  營業外支出5W  貸：長期股權投資10W   借：其他應付款-老板5W  貸：銀行存款5W  ,請問“其他應付款”不是掛著5W,怎么平（資產=負債+所有者權益）？

郭老師 解答

2024-06-05 12:01

哦，那你們單位沒有其他的收入嗎？你有其他的收入可以還錢。

＾梅子 追問

2024-06-05 12:04

沒有，這公司沒有經濟業務發生

＾梅子 追問

2024-06-05 12:05

如果這樣，那資產負債表怎么填？

郭老師 解答

2024-06-05 12:10

你們現在是要注銷嗎？不注銷的話，掛賬就行。其他應付款還是貸方余額5萬。

＾梅子 追問

2024-06-05 13:53

不注銷，那資產負債表怎么填？

郭老師 解答

2024-06-05 13:55

其他應付款貸方5萬。

＾梅子 追問

2024-06-05 14:14

負債5萬，資產？怎么平？

郭老師 解答

2024-06-05 14:23

你好，來，沒有做這些業務之前，你的余額是多少說一下。

郭老師 解答

2024-06-05 14:23

里面是從開業到現在累積的余額，不是看一個月的，一個月的業務出不來負債表



你說一下之前的余額吧。

＾梅子 追問

2024-06-05 14:33

想起來了，營業外支出，結轉到本年利潤，再到利潤分配-未分配利潤，平了

郭老師 解答

2024-06-05 14:36

不用客氣，工作愉快。