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家權老師

職稱： 稅務師

2024-06-04 16:19

借：固定資產 負數
貸：應交稅費-增值稅進項轉出 正數
      應付賬款 負數

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 16:22

那已經計提的折舊怎么處理呀？

家權老師 解答

2024-06-04 16:22

調整利潤分配-未分配利潤

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 16:23

匯算清繳已經報過了

家權老師 解答

2024-06-04 16:26

那么需要更正申報的

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 16:31

可以在本年度沖減費用嗎？

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 16:33

在本年度沖回費用

家權老師 解答

2024-06-04 16:37

不可以的，那個只能調整上年的利潤

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 17:48

小企業會計準則不是可以在本年沖的嗎

家權老師 解答

2024-06-04 17:49

可是稅務申報是權責發生制，你要站在所得稅的角度思考

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 18:01

那要是收到的銷貨退回的紅字發票，是不是也要調整上年的利潤呢？

家權老師 解答

2024-06-04 18:03

本身那個貨都沒銷售，你就計入成本了，肯定得調整上年的利潤哈

晚風庭院落梅初 追問

2024-06-04 18:20

那如果是我方銷售的貨物被退回了，還開出了紅字發票，也要調整上年利潤嗎？

家權老師 解答

2024-06-04 20:53

這個不需要，直接紅沖本年的收入和銷項稅

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借：固定資產?負數 貸：應交稅費-增值稅進項轉出 正數 ? ? ? 應付賬款?負數
2024-06-04 16:19:54
可用營業外收入科目
2025-09-29 16:23:27
不論小企業會計準則和企業會計準則會計上和稅法上 固定資產都要先走固定資產系統走，然后如果單價較低，可以一次性計提全部折舊，保持跟稅務一致！先把固定資產入賬，然后一次計提全部折舊
2022-08-05 10:55:54
您好，沒錯的就是這樣的。
2023-02-20 11:18:03
同學你好 不用做調整 賬上也一次性攤銷
2022-04-18 14:28:13
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