請問老師。我們公司有兩位領導是每個月只計提工資，個人部分保險代扣之后掛在應付職工薪酬科目下，申報個稅只報個人保險部分的金額是嗎

糖小圓兒 追問

2024-06-04 10:04

老師那等實際發放的時候如果跨年了會有個人所得稅問題嗎

家權老師 解答

2024-06-04 10:08

在年前申報就是了，不然會影響年度所得稅

糖小圓兒 追問

2024-06-04 10:13

老師年前沒有實際發放也要申報嗎？您的意思是會影響企業所得稅工資部分的稅前扣除是吧

家權老師 解答

2024-06-04 10:18

不只是稅前扣除，個人的工資個稅本來是今年的，你在下年申報就算下年了

糖小圓兒 追問

2024-06-04 11:34

好的老師您的意思是個稅最遲要在年前申報是吧，不發放的話可以正常工資申報嗎？

家權老師 解答

2024-06-04 11:36

確定要發放的才能申報，不發放的直接紅沖計提的金額

糖小圓兒 追問

2024-06-04 11:42

如果從前年到現在一直沒有發放，但是申報個稅是按計提數申報的，老師會有什么影響嗎

家權老師 解答

2024-06-04 11:45

員工沒有申訴就沒事，申訴就麻煩

糖小圓兒 追問

2024-06-04 11:58

好的老師，因為是領導不會有申訴問題。如果之后還是按每月工資計提的金額申報個稅，應付數已經累積到十幾萬就不用管個稅問題了是吧

家權老師 解答

2024-06-04 12:00

是的，只要員工不申訴就沒事

糖小圓兒 追問

2024-06-04 12:12

那老師，企業所得稅匯算清繳也是按計提數來扣除的，已經報完了，還需要更正嗎？還是就讓他先這樣

家權老師 解答

2024-06-04 14:15

不用管了，就那樣做匯算就行