老師，企業上年末沒有計提所得稅，然后現在已經繳了年度企業所得稅了。怎么入賬呢？

計提企業所得稅，是先過賬結轉損益計提所得稅，還是不結轉損益先計提所得稅？

答： 你好，軟件操作是先過賬，結轉損益，然后看利潤表利潤總額是多少計算出所得稅金額 然后反過賬，錄入所得稅計提分錄，然后過賬，結轉損益的

老師，企業上年末沒有計提所得稅，然后現在已經繳了年度企業所得稅了。怎么入賬呢？

答： 謝謝老師，分錄怎么寫呢？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師一季度收入-成本后利潤是2萬，季末計提的工會經費2000，企業所得稅5000，季末計提企業所得稅是直接按收入-成本后的利潤2萬來計提企業所得稅，還是說企業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅

答： 你好，同學 業所得稅按2萬-季末計提的工會經費2000-計提的企業所得稅5000后的差額再來計提企業所得稅