請問，公司高管年薪200萬，怎么合理避稅？盡可能少的繳納個人所得稅。

歡呼的香菇 追問

2024-06-03 14:25

老師能回答細一些嗎？怎么多做附加稅，拿發票以什么名義報銷了？

劉艷紅老師 解答

2024-06-03 14:28

一、將工資轉變為股利紅利發放 
  對于很多高收入人群來說，如果按照工資薪金計算個稅，往往要用45%的稅率檔。而如果通過合理的籌劃將工資轉變為股息紅利形式發放，個稅稅率就只有20%，明顯減輕了很多稅負。 
 
  二、盡量采用實報實銷的報銷方式 
  企業高管合理避稅最簡單的方法是采用發票報銷，即差旅費補助、誤餐津貼(各200)不征收個人所得稅。 
 
  通訊費：單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，采取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標準，按合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。 
 
  三、提高企業福利降低名義工資 
  對于企業高管合理避稅，還可以與企業達成協商，要求提高福利降工資，即適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。 
 
  增加薪金收入能滿足消費需求，但由于工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。 
因此，想辦法降低名義上的收入，而轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可以少繳個人所得稅。 
 
  四、通過非上市公司股權回購 
  非上市公司授予本公司員工的股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵，符合規定條件的，經向主管稅務機關備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權激勵時可暫不納稅，遞延至轉讓該股權時納稅;股權轉讓時，按照股權轉讓收入減除股權取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產轉讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。 
 
  這種為企業高管個稅避稅方法，適用于非上市公司且股權交易有一定的活躍度的企業，市價方便尋找，包括新三板掛牌企業，那些股權交易不活躍度的企業，如果其大股東承諾回購授予高管的股權，也可適用本方法。 
五、在稅收洼地注冊個人獨資企業 
  以業務分流，成立個人獨資企業，企業不繳納企業所得稅，只繳納個人所得稅，企業交完個稅的所得利潤全部歸個人所有，不需要繳納分紅稅。經過這種籌劃方式，分紅時就不需要再次繳納20%的個稅了。這給企業減少了較大的賦稅負擔。改變商業模式，成立XX工作室，XX事務所等，享受以下優惠政策： 
 
  增值稅(疫情過后國家針對小規模納稅人的優惠政策增值稅可享受1%稅率)，個獨不繳納企業所得稅 
 
  個人所得稅：2.1%(小規模最高2.1%) 
 
  總稅負最高不超過5.18%