送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2024-06-03 14:06

同學,你好

你是出售還是報廢?

微信用戶 追問

2024-06-03 14:10

出售 ,,,,老師~~

微信用戶 追問

2024-06-03 14:12

2021年買的,2022年5月份賣的,要補所得稅,能不能改成2022年5月份加速折舊或者一次性折舊掉呢?

小菲老師 解答

2024-06-03 14:14

同學,你好

不可以的
你出售的話,正常做分錄
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產


借:銀行存款
貸:固定資產清理
應交稅費

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同學,你好 你是出售還是報廢?
2024-06-03 14:06:49
清理殘值 借:固定資產清理 ??? ? ??累計折舊 貸:固定資產 變賣開票 借:銀行存款 貸:固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規模今年是1% 結轉清理余額 借:營業外支出 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業外收入
2024-04-10 08:29:40
清理殘值 借:固定資產清理 ??? ? ??累計折舊 貸:固定資產 變賣 借:銀行存款 貸:固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票 結轉清理余額 借:資產處置損益 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業外收入
2023-04-08 15:14:07
同學,你好 借:銀行存款 貸:固定資產清理
2023-10-20 15:14:08
你好, 1.固定資產轉入清理 借:固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?固定資產減值準備 貸:固定資產 2.發生的清理費用 借:固定資產清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產清理 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 4.保險賠償的處理 借:其他應收款/銀行存款等 貸:固定資產清理 5.清理凈損益的處理 (1)凈損失 ①屬于生產經營期間正常報廢清理的處理凈損失 借:營業外支出——處置非流動資產損失 貸:固定資產清理
2024-04-11 14:51:54
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