bamboo老師，有問題請教，謝謝！

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2024-06-03 13:39

老師，之前我們單位做了一個混凝土廠里的附屬，業務比較小，聽老板說能結算二十幾萬的工程款。現在成本發票已經陸陸續續的開過來了，但是和業主的合同一直沒有，我應該從哪方面開始做

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:00

那先根據收到的發票根據項目計入成本 

微信用戶 追問

2024-06-03 14:09

老師，我是不是先要找老板要和業主簽的合同呀？因為聽老板說甲方有提供一種混凝土材料，所以根據合同才能判斷能否做簡易征收對嗎？

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:54

是的 

您收回來的發票有專用發票嗎

微信用戶 追問

2024-06-03 15:07

老師，全部都是專用發票，而且因為我們這邊沒有和業主的合同，所以材料發票上的工程名稱和地址都沒有備注，應該不能收對嗎

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:43

材料發票不備注沒事的哈
我這邊只有分包的建筑服務發票才備注 其他發票可以不備注的 不是強制性的

微信用戶 追問

2024-06-03 15:48

三、對于同企業的不同清包工或甲供工程，是否可以根據需要，按照項目分別選擇適用的計稅方法?

解答：一般納稅人發生財政部和國家稅務總局規定的特定應稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選擇，36個月內不得變更。對于同一企業的不同清包工或甲供工程，納稅人可以按照工程項目進行選擇，是適用簡易計稅方法還是一般計稅方法。同時，納稅人應當分別核算簡易計稅方法項目和一般計稅方法項目的銷售額及進項稅額，用于簡易計稅方法項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

文件依據：《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）

老師，這個36個月內不得變更是什么意思，是不是我這個項目如果選擇了簡易計稅，我公司承接的其他項目在36個月內必須也要按簡易征收計稅？

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:49

不是的 
一般納稅人發生財政部和國家稅務總局規定的特定應稅行為 比如生產產品之類的出售
不包括建筑服務哈 建筑服務是按照項目 不看日期的