事業單位以前年度（2022和2023年）記錯科目，誤把分年度付款的無形資產計入”單位管理費用“，現在調整要怎么做？

MH_敏 追問

2024-05-27 17:23

完全沒入賬。主要情況：我單位2022年購入一套智能接送系統，項目總價5.1萬，簽訂3年長期服務合同，一年一簽（我單位視情況確定是否續簽），系統分期付款1.4萬元/年和3千/年系統維護費。合同約定合同3年到期系統歸幼兒園所有。因不確定我單位后續是否穩定與對方續簽，2022年入賬時，以”租賃費“入賬1.4萬元，“維修（護）費”3千。23年已續簽第二次合同

MH_敏 追問

2024-05-27 17:24

審計認為我們把資產費用化了，我們不知道要怎么處理，還麻煩老師指導解答一下，感謝

MH_敏 追問

2024-05-27 17:26

我們22年、23年都是入費用，沒放”無形資產“

CC橙老師 解答

2024-05-27 17:43

借：無形資產
貸：以前年度盈余調整 進行調整