老師，請問下子公司給母公司提供勞務1000元，母公司將子公司提供勞務的產品對外銷售給非關聯的企業，產生銷售收入是5000元，這種情況在填關聯企業表時，母公司是要填接受勞務支出1000元，年度關聯交易財務狀況分析表中營業成中是要填內關聯交易金額1000元是嗎

ＺＬＪ 追問

2024-05-27 10:53

謝謝老師， 如果母公司銷售配件給子公司，是要填有形資產所有權的出讓吧

丁小丁老師 解答

2024-05-27 11:03

您好！是的，這個是有形資產

ＺＬＪ 追問

2024-05-27 11:38

老師， 母公司銷售配件給子公司填有形資產所有權的出讓金額是按含稅還是不含稅填，母公司是一般納稅人，子公司是小規模納稅人。

丁小丁老師 解答

2024-05-27 11:48

您好！這里是按含稅金額填寫的

ＺＬＪ 追問

2024-05-27 12:25

老師， 請問年度關聯交易財務狀況分析表中，有關聯企業之間的收入，但是這個收入對應的成本并不是關聯企業，那這樣境內關聯財務狀況分析是否只填收入金額，對應成本填在境內非關聯處。

丁小丁老師 解答

2024-05-27 13:44

您好！這個是形成關聯交易收入對應的成本，所以還是填寫在關聯交易那里，具體的表格可以截個圖嗎？

ＺＬＪ 追問

2024-05-27 15:43

老師， 年度關聯交易財務狀況分析表上傳了，有關聯收入，但是成本不是關聯企業取得。或沒有關聯收入，但是成本是從關聯企業取得的，是否只填有關聯的數據，不是關聯的都填在非關聯交易那欄。這樣就會存在境內關聯交易可邊只有收入沒有成本或只成本沒有收入，是這樣填嗎？

丁小丁老師 解答

2024-05-27 15:45

您好！那就是你按照這個字面意思把收入寫好，然后下面的成本就不分這個了，就是這個收入對應的成本，收入和成本填寫在同一類型里面

ＺＬＪ 追問

2024-05-27 15:50

老師， 比如境內關聯收入是1萬元，成本8000元是非關聯產生，對應的成本也填在境內關聯交易那欄嗎

丁小丁老師 解答

2024-05-27 16:29

您好！是這個意思哦