老師你好，我們有一部分無票費用做賬入成本了，匯算清繳的所得稅申報表的營業成本和期間費用是不是只算有發票的部分呀？還有

歡歡 追問

2024-05-27 09:50

就是說賬載金額填入賬了的包含無票那部分，稅收金額填有發票部分是嗎？

家權老師 解答

2024-05-27 09:53

是的，就是那個意思的

歡歡 追問

2024-05-27 10:14

還有個問題就是如果有個購買的電腦的沒有發票入賬，我該不該入固定資產呢？

家權老師 解答

2024-05-27 10:22

那個必須要入賬的，只是計提的折舊不能扣除

歡歡 追問

2024-05-27 10:52

那利潤表也是按照入賬的數據填列吧？

家權老師 解答

2024-05-27 10:54

是的，那個10000主表利潤總額前的數據直接根據利潤表填報

歡歡 追問

2024-05-27 14:01

那匯算清繳營業成本是按照有發票部分填入嗎？

家權老師 解答

2024-05-27 14:07

是根據利潤表的數字據實填報

歡歡 追問

2024-05-27 14:13

但是有些是無票入賬了，是要調增嗎，要在哪里調呢？

家權老師 解答

2024-05-27 14:16

在A105000納稅調整項目明細表的第30行前邊找對應的項目，沒有對應的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調增就是。

歡歡 追問

2024-05-27 15:08

您指的這個是期間費用的調增吧，我這是直接入的主營業務成本呢，這個應該不是這里調增吧？

家權老師 解答

2024-05-27 15:11

涉及到哪些項目就調整對應的報表就行

歡歡 追問

2024-05-27 15:14

那可以直接在所得稅申報表上主營業務成本把無票部分減去填列嗎？

家權老師 解答

2024-05-27 15:17

主表100000是利潤表的數字，調整只能在105000表調整

歡歡 追問

2024-05-27 15:21

那只能填在105000表的第30行嗎？

家權老師 解答

2024-05-27 15:24

是的，沒有發票的成本就填那里