某電視機(jī)廠為一般納稅人，2023 年5月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)情況如下；(1)購(gòu)進(jìn)彩電顯像管一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅款390萬(wàn)元。(2)向本市某大型電子產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)銷(xiāo)售 43 寸彩電 10 萬(wàn)臺(tái)，出廠不含稅單價(jià)為 3000元，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，向買(mǎi)方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。(3)無(wú)償提供給合作商43寸彩電100臺(tái)，要求：計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。

答： 您好，是這樣計(jì)算呢哈? 3000*(10%2B0.01)*13%-390=3513.9

)中日行牛)為增組悅一般納稅人，生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)，出廠不含稅單價(jià)250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給與了7%的銷(xiāo)售折扣。(2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元，（含增值稅）取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款6000元，稅額540元。(3)銷(xiāo)售本廠自用8年的小轎車(chē)一輛，售價(jià)103000元。(4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。(5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售金額150000元，注明稅額19500元。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證，計(jì)算下列內(nèi)容：1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。2、計(jì)算銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額3、包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅額4、銷(xiāo)售使用過(guò)的小轎車(chē)的增值稅額5應(yīng)繳納的拋值師值合計(jì)數(shù)

答： 1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 540%2B19500=20040

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

四、綜合計(jì)算題(每題10分,共30分)(一)、某電器專(zhuān)賣(mài)店(一般納稅人)2018年8月發(fā)生下列購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù):關(guān)毛(1)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)100臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款30000元,已通過(guò)認(rèn)證,貨款已支付;,答麻冠濟(jì)號(hào)半含5自(2)銷(xiāo)售空調(diào)機(jī)300臺(tái),開(kāi)具增值稅專(zhuān)票,專(zhuān)票上空調(diào)不含稅單價(jià)2600元;雅(3)銷(xiāo)售彩電90臺(tái),每臺(tái)電視機(jī)不含稅價(jià)5000元,已收到所有款項(xiàng);(4)購(gòu)進(jìn)電冰箱150臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200000元,已通過(guò)認(rèn)證。要求:1、計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;2、計(jì)算本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;一告土3、計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅稅額。

答： 你好！ 業(yè)務(wù)1 進(jìn)項(xiàng)稅額30000*13%=3900 業(yè)務(wù)2 銷(xiāo)項(xiàng)稅額300*2600*13%=101400 業(yè)務(wù)3 銷(xiāo)項(xiàng)稅額90*5000*13%=58500 業(yè)務(wù)4 進(jìn)項(xiàng)稅額200000*13%=26000