匯算清繳時，加計扣除表格中的折舊費比資產折舊表中的折舊費金額要高，因為加計扣除折舊費里把了攤銷的費用也計入了折舊費中（給設備買的保險，不是軟件不計入無形資產的攤銷），有風險提示，這個可以直接申報嗎？

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 16:54

=這樣提示，我資產折舊的表里把攤銷的費用填在下方的長期待攤費用里了，但是加計扣除比對的數據是固定資產折舊那一欄的數據，不是折舊和攤銷加總的數據，沒關系嗎

廖君老師 解答

2024-05-24 16:57

您好，不好意思，我們的保證記在攤銷里不合適，還是 管理費用等-保險費，不能在折舊攤銷，剛才沒注意是保險費，要調整一下賬，申報表的數據也要調整下

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:02

額不是保險，是保障服務，隨設備帶的，口頭上叫了保險，不好意思

廖君老師 解答

2024-05-24 17:04

哦哦，這個記  管理費用-服務費，不要記在折舊攤銷，

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:07

它不是保障一年的費用嗎？不用攤銷嗎？

廖君老師 解答

2024-05-24 17:10

您好，要攤，攤銷不是都入 管理費用-折舊攤銷，是什么業務就攤在什么科目，比如一次付1年租金，也是攤在  管理費用-租賃費嘛

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:16

是的，都按期攤銷進各項費用中了，其中也有部分進入了研發費，就這使研發加計扣除的A107012表里的折舊費比A105080表里的折舊費多，因為攤銷的這部分服務費計入了加計扣除的折舊費中

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:18

就是這樣可以申報嗎

廖君老師 解答

2024-05-24 17:20

您好，不可以申報的，這個  保障一年的費用，不能攤銷在  -折舊攤銷，要在 -服務費（不一樣的二級科目）

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:25

它攤銷的時候就是計入了研發支出-費用化支出里面了呀，沒有折舊攤銷這個科目是什么？

廖君老師 解答

2024-05-24 17:31

您好，研發支出-費用化支出還有三級科目么，

單位申報表A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》第16行“(三）折舊費用(17+18)”為:【[22595.49]元;改了，減掉這個保障一年的費用的攤銷

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-24 17:33

有，攤銷的保障服務計入了研發支出-費用化支出-攤銷費用，減去的話，我這個計入哪里去

廖君老師 解答

2024-05-24 17:37

您好，我們  研發支出-費用化支出-下有三級科目（其他費用），把金額放在這里