老師，2022年的成本沒有確認，也沒開發票，我在2023年12月把2022年的成本和2023年的一起確認了，今天才開出來發票，2022年是238000元，2023年是188000元，一共426000元，我在2023年12月確認了這筆費用，今天把發票開給我公司，我今天做匯算清繳，這筆費用2023年我可以全部扣除，不用交增值稅嗎？

1624977463 追問

2024-05-24 13:06

老師，是對方公司開給我們的發票，開的是6個點的增值稅專票，我們公司付款，這個專票進項可以抵扣嗎？

冉老師 解答

2024-05-24 13:06

專票可以抵扣的，同學

1624977463 追問

2024-05-24 13:09

老師，對方公司是今天才把發票開給我們，合同是2023年簽的，簽合同時把2022、2023年的一起了

冉老師 解答

2024-05-24 13:10

這個沒問題的，本期直接做賬，專票可以抵扣

1624977463 追問

2024-05-24 13:17

老師，我這份發票是今天收的，但我在2023年已經計提了這筆費用，2023年做賬是：借：管理費用-  407000   貸：其他應付款，今天開的發票是426000，401886.79+24113.21(稅)，這種要如何處理。我匯清時407000-401886.79=5223.21，多計提的要怎么處理？

冉老師 解答

2024-05-24 13:18

多計提的23年度匯算清繳納稅調整


賬務處理的話24年度本期沖回多計提的部分

1624977463 追問

2024-05-24 13:51

老師，能給個具體分錄嗎？

冉老師 解答

2024-05-24 13:51

借其他應付款
貸管理費用

1624977463 追問

2024-05-24 13:53

老師，收到發票做這個分錄？

冉老師 解答

2024-05-24 14:03

你們收到發票
沖回暫估
借其他應付款
貸管理費用


按照發票重新做賬
借管理費用
應交稅費應交增值稅進項稅
貸其他應付款

1624977463 追問

2024-05-24 14:19

老師，多計提的部分5223.21元要怎么辦？

冉老師 解答

2024-05-24 14:26

沖回暫估，重新計提，差額就是多計提的，