老師，去年3月份做了無票收入，賬上是含稅的收入102000，增值稅表填的是100990.1不含稅的收入，導致兩者收入不一致，怎么改了，就匯算清繳呢，沒有開發票，合同找不見了

Mirabelle～ 追問

2023-03-22 10:23

是的了，就是這樣做的，款未收到呢

郭老師 解答

2023-03-22 10:25

建議前年度損益調整，待應交稅費多支一個匯算清繳的時候，收入納稅調減，這個需要交增值稅嗎？如果需要交的話，你看下你的應交稅費余額是不是正確的。

郭老師 解答

2023-03-22 10:25

借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅。

Mirabelle～ 追問

2023-03-22 10:26

不交稅，就是無票收入，根本沒開票，應該怎么調賬

郭老師 解答

2023-03-22 10:29

上面寫了，看一下季度45以內才是免增值稅的。

郭老師 解答

2023-03-22 10:29

不需要交稅的，借應交稅費、應交增值稅，貸以前年度損益調整。在納稅調增。

Mirabelle～ 追問

2023-03-22 10:36

這個要怎么調了，不太懂

郭老師 解答

2023-03-22 10:38

借以前年度損益調整，貸應交稅費，應交增值稅，

借應交稅費應交增值稅，貸以前年度損益調整，這個能理解嗎？第一個是紅沖主營業務收入，第二個是把它結轉到營業外收入。