老師咨詢一下，有張發票是24年1月開出的并在當月計入費用，內容是23年10月到24年3月的房租費，這個在今年的匯算清繳中需要調增屬于23年的兩個月的房租嗎？

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 10:39

好的，23年預提的費用，在24年1月沖銷了，這筆在匯算清繳時要調增嗎？

東老師 解答

2024-05-23 10:40

這個沖銷了，費用沒有多就不用納稅調整。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 10:42

1月收到24年1月開出的23年12月電費發票并在1月入了費用，23年12月也沒有計提，需要調整嗎？

東老師 解答

2024-05-23 10:42

因為2023年沒有做賬，所以是不用調整的。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 10:46

那1月入賬了23年12月開出的發票，也是在1月入了費用，沒有計提，需要調整嗎？

東老師 解答

2024-05-23 10:49

這個費用因為是在2024年入賬的，2023年的時候不用調整。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:13

跨年報銷了差旅費，需要納稅調整嗎？

東老師 解答

2024-05-23 11:15

這個在跨年度的月份做賬，來年的時候納稅調整就成

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:16

下年匯算清繳的時候調增嗎？

東老師 解答

2024-05-23 11:17

對，下年匯算清繳的時候調增

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:18

那剛那個12月的發票在1月入賬了的，一樣的性質，也是來年調增嗎？

東老師 解答

2024-05-23 11:18

是的，沒錯，是這樣的。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:19

那就是說跨年的發票不能稅前扣除？

東老師 解答

2024-05-23 11:20

對所以很多企業都對，所以很多企業都是不允許跨年報銷。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:20

在上年沒有計提的情況下？

東老師 解答

2024-05-23 11:20

對，所以很多企業都不允許跨年報銷。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:21

那如果我上年計提了，在5月底前收到了發票，就可以扣除了？

東老師 解答

2024-05-23 11:21

對，你在匯算清繳之前拿到發票就可以扣除。

晚風庭院落梅初 追問

2024-05-23 11:23

前提是得在去年入費用是嗎？那剛剛說的電費不是也不能扣除？

東老師 解答

2024-05-23 11:23

對，前提是你得做到2023年賬里才行。