你好，a公司屬于高新企業一般納稅人，2022年研發項目總共5個，2023年6個，2023年發現2022年的RD01研發項目重復計提研發電費300元，并且RD01項目在2022年全部研發完成。于是a公司會計在2023年的財務軟件賬套里做了一筆紅沖會計分錄【借：管理費用-RD01項目-動力費用—500 貸：應付賬款-電力公司—500】，那么a公司在填寫2023年研發費用加計扣除優惠明細表時，這個—500的金額需要填進去嗎

Kalen Wu 追問

2024-05-22 21:24

那么這里的扣除項目數量是填寫6還是7

小林老師 解答

2024-05-22 21:44

你好，你看你多少rd數量

Kalen Wu 追問

2024-05-22 21:47

請老師看我的截圖

小林老師 解答

2024-05-22 21:50

如果23的6里面包含rd1的500，實際23沒有rd1，那你自己數，不含rd.1的數量

Kalen Wu 追問

2024-05-22 22:41

2023年總共研發項目是6個，不包含RD01，那么應該就是填6，是嗎？另外這沖減的RD01的動力費用—500應該填在哪里

小林老師 解答

2024-05-22 22:42

是的，您的理解非常正確。就是6

Kalen Wu 追問

2024-05-22 22:47

另外這沖減的RD01的動力費用—500應該填在2023年研發費用加計扣除優惠明細表哪里？

小林老師 解答

2024-05-23 07:34

你好，那你1更正22納稅申報表，或者23這個沖減其他的研發費用

Kalen Wu 追問

2024-05-23 10:02

你的意思是，在【2023年的研發費用加計扣除優惠明細表】里，這-500沖減 23年的研發項目里的動力費用，是嗎

小林老師 解答

2024-05-23 10:28

是的，這個是簡單處理