老師好！S老師說22年23年租金偏低，要補繳。現在做了22年23年的更正申報，補繳了房產稅，增值稅及相關的稅費，印花稅，同時更正22年度的所得稅。在當期開具補繳差額的房租發票。老師，我這樣在賬務上該怎么處理？是反結賬到22年度嗎？還是不做處理，直接在扣款的當期記入以前年度損益調整？

青鳥 追問

2024-05-22 15:48

老師，那就是說，這些更正申報需要繳納色金額都通過以前年度損益調整科目來體現，不管申報報表這些對嗎？

冉老師 解答

2024-05-22 15:49

是的，同學，是這樣的

青鳥 追問

2024-05-22 16:00

但是老師，更正22年23年的房產稅，增值稅，所得稅申報表，同時在當下這月補開房租發票。這月因為要開發票，增值稅報表上就會有數據，由于這些數據在22年23年更正申報了。于是S老師說，讓在本期增值稅申報表表一未開具發票這里負數申報，這樣本期數據為0了。那本期也就不用做賬了嗎？

冉老師 解答

2024-05-22 16:18

是的，是這樣申報的，同學

青鳥 追問

2024-05-23 14:56

老師，以前年度賬務不去處理，就在開票的當期做賬務處理，是嗎？

冉老師 解答

2024-05-23 15:03

是的，同學，是這樣的