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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-05-21 17:44

借：應收賬款——按照完工百分比確定債權
貸：工程結算——（**工程項目）
貸：應交稅費——應交增值稅-簡易征收
然后繳納借應交稅費——應交增值稅-簡易征收 貸銀行存款

Gu 追問

2024-05-22 09:31

中間有差額呢，就是有分包款抵減了一部分，那么計提和實際繳納的稅費不一致，這個差額就讓他一直在這個科目里面嗎

宋生老師 解答

2024-05-22 09:43

你好！這個抵減的部分，申報的時候是要扣出來的

Gu 追問

2024-05-22 09:44

是的 申報是扣了，賬面還需要怎么處理

宋生老師 解答

2024-05-22 09:50

你好！這個做借工程施工-合同成本-分包工程款
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸銀行存款。
分包商是開發票給誰

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借：應收賬款——按照完工百分比確定債權 貸：工程結算——（**工程項目） 貸：應交稅費——應交增值稅-簡易征收 然后繳納借應交稅費——應交增值稅-簡易征收 貸銀行存款
2024-05-21 17:44:13
借工程施工 應交稅費簡易計稅， 貸銀行存款 確認收入，借主營業務成本 貸工程施工。
2024-01-04 16:06:38
借工程施工分包款 應交稅費簡易計稅，貸銀行存款 確認收入之后借主營業務成本貸工程施工。
2024-01-04 16:11:30
你好 不可以阿，本來簡易計稅就不可以抵抗的
2023-03-24 16:34:51
您好 簡易計稅月末不需要寫分錄結轉 次月繳納后直接寫分錄 借；應交稅費-簡易計稅 貸：銀行存款 一般計稅項目 月末 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 計提附加稅是要簡易計稅和一般計稅項目應交增值稅合起來計提附加稅
2022-02-26 21:42:36
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