老師，比如工資表，工資10000.社保1000.做分錄有兩種1.借：費用10000 貸：應付職工薪酬9000 其他應收款-社保個人部分1000 2. 借：費用10000 貸：應付職工薪酬10000 這兩種哪種是正確的呢？第一和第二應付職工薪酬余額不一致。

一地金 追問

2024-05-21 17:08

公司做賬一直是第1種，雖然最后分錄都會平，但不知道第一種錯在哪？

冉老師 解答

2024-05-21 17:09

第一種的問題的
應付職工薪酬貸方計提，和費用科目的工資勾稽不上

一地金 追問

2024-05-21 17:23

所以社保也是要計提單位部分嗎？我們公司做賬，社保是當月交當月的， 主沒有計提社保

冉老師 解答

2024-05-21 17:31

公司承擔社保單獨計提

冉老師 解答

2024-05-21 17:31

個人承擔的社保，提現在工資計提里面

一地金 追問

2024-05-21 17:34

那意思是，社保當月交納當月，也要走一下單位計提這部分的分錄？

冉老師 解答

2024-05-21 17:34

是的，最好是走一下計提的，同學

一地金 追問

2024-05-22 09:33

老師，我工資是按第一種方式計提的，匯算清交A105050表中的，工資支出與這個計提數無關？這個金額應該填寫實際發放的工資數對吧？

冉老師 解答

2024-05-22 09:33

是的，你說的很對的