請問，我公司2023年有筆長期股權投資64萬，因對方公司去年已注銷，該長期股權投資是虧損收不回來，同時跟這家注銷公司往來掛的其他應收款還有46萬同時也收不回來憑證是做營業外支出了，因是小微企業，請問老師所得稅匯算清繳時這2筆分別要填什么表？

天空 追問

2024-05-21 14:06

老師您幫忙看下我去年做的憑證是這樣的

天空 追問

2024-05-21 14:09

現在填的A105030有個風險提示，收不回來的其他應收款我是放在營業外支出，我全額調增了，也出現了一個風險提示，您幫忙看下

余倩老師 解答

2024-05-21 14:12

你好，分錄是對的，風險提示只是個提示哈，不是強制性的，另外你這個公司是注銷了款項收不回來，其實是可以稅前扣除的。

天空 追問

2024-05-21 14:16

其他應收款做營業外支出可以稅前扣除？要稅前扣除的話就是要填A105090表？

余倩老師 解答

2024-05-21 14:20

因為是對方注銷的原因，所以可以稅前扣除，不管能不能稅前扣除，都是要填寫A105090表的

天空 追問

2024-05-21 14:37

好的，謝謝老師

余倩老師 解答

2024-05-21 14:47

不客氣的哈。有問題再提問