老師，我去年年底暫估的領用成本是【 借：暫估成本 10萬，貸：庫存商品10萬】，現在5月份做一筆沖減【借：庫存商品10萬，貸：以前年度損益調整 10萬】，然后按設備領用明細表做一筆【借：以前年度損益調整14萬，貸：庫存商品14萬】，匯算清繳時在納稅調整明細表里，調增成本4萬，還有其他調整，需要補繳稅款，財務年報中的成本跟庫存商品還是按之前季報的數據填寫，不用修改，這樣可以嗎？

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 11:27

是的，老師~~~·

郭老師 解答

2024-05-21 11:28

這個不需要補稅的，你是需要納稅調減的利潤4萬。

郭老師 解答

2024-05-21 11:28

財務報表也不用修改的。

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 11:37

我還有其他納稅調整，業務傭金沒有發票，還有辦公租金沒有發票，合起來有17萬多，這個要納稅調增，成本調增4萬，還是要交稅。我只是說成本跟庫存這兩個數據，利潤表跟資產負債表上的數據不用修改吧

郭老師 解答

2024-05-21 11:39

對的對的，不用修改的。

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:09

老師，這個賬做的對嗎？

郭老師 解答

2024-05-21 14:21

你好，庫存商品你這樣的話有余額，這個分錄不對。

郭老師 解答

2024-05-21 14:21

借庫存商品貸應付賬款借應付賬款貸庫存商品

沒做

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:32

產品早已入庫，應付賬款沒有問題，就是去年因為沒有登記員工領用的設備，成本沒有辦法算，所以先暫估了一個，現在整理了一份員工領用設備的明細出來，就想把去年暫估領用的成本沖掉，重新計提一個領用成本！

郭老師 解答

2024-05-21 14:33

可是你現在庫存商品出現了負數余額看到了嗎

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:37

是的，現在要怎么處理呢？

郭老師 解答

2024-05-21 14:40

借庫存商品貸應付賬款，借應付賬款貸庫存商品，上面給你寫了第一個分錄的金額135566.2
第二個分錄是10萬。

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:47

老師，我是想調整成本的，不是應付賬款，應付賬款沒有問題

郭老師 解答

2024-05-21 14:48

你好，那你的意思是庫存商品和應付賬款應該是一樣的，都對呀。那你只需要做你上面的人就可以。

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:52

是的，庫存入庫跟應付賬款沒有問題，現在是庫存領用跟成本的問題，去年暫估10萬，現在沖掉，重新計提一筆13萬多，我上面那筆分錄是對的嗎？

郭老師 解答

2024-05-21 14:53

你好，庫存商品和應付賬款沒有問題的情況下，你的庫存商品一定沒有問題，只是你的主營業務成本有問題，現在只調整主營業務成本，跨年的用以前年度損益調整沒有問題。所以你上面的綜合起來沒有問題。

嗚啦啦啦 追問

2024-05-21 14:58

我還要不要做一筆【借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整】？

郭老師 解答

2024-05-21 15:00

月底的時候再做就行，因為你還涉及到所得稅。

郭老師 解答

2024-05-21 15:00

在月底統一結轉的