老師，同一老板的兩家公司，老貨換新貨(數量及品種還不相等）這種怎么作會計分錄？即，A公司發舊貨給B公司（市值價較低），B公司發新貨給A公司，老板說不用作價格，這種怎么處理？

純子 追問

2024-05-20 18:18

那怎么弄？兩家公司相隔都好遠，不知道另一家公司怎么做賬的，這家老板直接說不用做價格。

純子 追問

2024-05-20 18:19

意思先不管對方做不做，我這邊要按正常的銷售來做確認收入嗎？但銷售價格我又沒有（因為是老貨不知道老板按什么價格），老貨沒有統一標準。

廖君老師 解答

2024-05-20 18:20

您好，我發下政策您看，我們必須是賣出和買進的賬務處理
下易說的印花稅，又銷雙重經濟行為
根據《國家稅務總局關于印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》(國稅發〔1991〕155號)第三條的規定，商品購銷活動中，采用以貨換貨方式進行商品交易簽訂的合同，是反映既購又銷雙重經濟行為的合同。對此，應按合同所載的購、銷合計金額計稅貼花。合同未列明金額的，應按合同所載購、銷數量依照國家牌價或市場價格計算應納稅金額。根據《中華人民共和國印花稅法》的規定，買賣合同應按易貨總額萬分之三的稅率貼花。但對個人書立的動產買賣合同不征收印花稅等。

純子 追問

2024-05-20 18:22

那我直接按正常銷售做吧，老貨的價格就按出廠價，換回來的新產品我就按平時我們的批發價，這樣可行嗎

廖君老師 解答

2024-05-20 18:23

您好，這個問題要跟老板溝通再操作，因為那個公司要同步，一個公司出了問題要受牽連 的，老板損失很大的

純子 追問

2024-05-20 18:26

我這里只做內賬，外賬不知道他跟代理公司怎么說的。內賬可以這樣做嗎

廖君老師 解答

2024-05-20 18:31

哦哦，那可以的，嚇死我了，內賬可以哈

純子 追問

2024-05-20 18:56

老師，幫看一下這張銷貨單的記賬憑證我做的對不對，成本那里我是按11件算的有沒有錯？

廖君老師 解答

2024-05-20 19:02

您好，圖2只看到了收入744，這個成本是怎么計算出來的呀，我們賬上是多少就結轉多少的

純子 追問

2024-05-20 21:02

哦，上面我寫錯了，寫成52.5*11=577.5了，實際是我們拿貨52.5的單價，52.5*13=682.5，是這樣寫吧

廖君老師 解答

2024-05-20 21:05

您好，是的，是后面那個，要結轉13件的成本

純子 追問

2024-05-21 16:55

老師，我把應交稅費加上了，你看這個分錄對嗎？

廖君老師 解答

2024-05-21 17:09

您好，分錄對的，收入和增值稅是同步的

純子 追問

2024-05-21 17:30

老師，你幫看一下這張原始憑證我做了兩份記賬憑證，幫看下哪個是對的。是有14行的（號碼是03-07）對的，還是有11行的（號碼從03-06）是對的？

廖君老師 解答

2024-05-21 17:36

朋友您好，圖2和圖3您標一下哪個憑證好不好，我這里根本看不到 幾行的（您截圖沒有截到）

純子 追問

2024-05-21 17:42

這個圖二和圖三都是針對這張原始憑證，不用看第幾行，就數總行啊。

廖君老師 解答

2024-05-21 17:48

您好，圖2和圖2銷售退回  貸：銀行2 70不對，我們又沒有付錢，是應收賬款

純子 追問

2024-05-21 17:53

是直接抵了啊，就是我們賣了應收286.5，退貨了270，應該再收16.5，優惠了0.5，實際只收到16元，這個怎么做分錄啊

廖君老師 解答

2024-05-21 17:54

您好，借：銀行  16   財務費用-現金折扣 0.5   貸：應收  16.5
賬就平了

純子 追問

2024-05-21 18:10

是圖片這樣嗎？這16元還要不要交增值稅啊？

廖君老師 解答

2024-05-21 18:12

您好，這個分錄對的，16元不交的，這是收回應收賬款呢