老師你好，就是我們是做出口貿易的，然后我們和對方簽訂的貨物金額是5000美元，然后對方是先給我們打款到了公戶，對方給我們匯款時5000美元，但是我們賬戶實際到賬是4975美元，之后我們才報關發貨給外商那邊，然后開票給對方，這種的我憑證分錄是要怎么處理的？

陌瞳 追問

2024-05-20 10:45

問的銀行經理，他說如果對方確實是匯的5000，但是我們到賬的是4975的話那中間的差額就是手續費來著

郭老師 解答

2024-05-20 10:49

借銀行存款4975、財務費用25貸應收賬款。換算成人民幣的。

陌瞳 追問

2024-05-20 10:57

就是我們開票給外商的話是不是按照出口當月的第一個工作日的匯率換算成開票金額的？

郭老師 解答

2024-05-20 10:59

你好，當月第一個工作日或者是出口當天的都行。

陌瞳 追問

2024-05-20 11:02

那像前面我收款的那個是要按照什么匯率去換算成人民幣結算呢？

郭老師 解答

2024-05-20 11:04

你好，收到的當天就可以了

陌瞳 追問

2024-05-20 11:09

可以收款或者付款都統一用月初第一天的匯率去換算成人民幣入賬嘛， 然后開票金額就按照月初第一個工作日去換算

郭老師 解答

2024-05-20 11:13

可以的，可以這么做的。

陌瞳 追問

2024-05-20 11:26

手付款統一用月初第一天的匯率，然后開票是月初第一個工作日的匯率，這樣確定是可以的是嘛？

郭老師 解答

2024-05-20 11:29

是的，可以的，可以這么做的。

陌瞳 追問

2024-05-20 11:30

好的，然后還想問下那個期末調匯這個是怎么說的呀？

郭老師 解答

2024-05-20 11:31

你好，月底最后一天的。

陌瞳 追問

2024-05-20 11:33

具體是怎么樣的呢，可以可以舉個例子說明一下呀？

郭老師 解答

2024-05-20 11:39

你好，假設你的匯率現在是6.1月底最后一天的是6.2，借銀行存款貸財務費用0.1乘以美金

陌瞳 追問

2024-05-20 11:45

那涉及外商的應收賬款月末需不需調匯的呢？

郭老師 解答

2024-05-20 11:47

好，需要的和上面一樣。

陌瞳 追問

2024-05-20 11:53

就是我們公司是有單獨的外幣賬戶的，但是有一個問題就是我們和對方是長期合作的，對方付過來的貨款有時候不是按照一筆訂單的金額匯過來的，會存在拖欠貨款的情況，由于我們賬上的應收賬款是直接換算成人民幣去開票確認應收賬款的，那像這種情況，我們怎么去確定對方還欠我們多少錢呢？是不是應收賬款需要單獨設置一個臺賬的？

郭老師 解答

2024-05-20 11:54

你好，那就有余額就是了，對方拖欠就是應收賬款借方。看科目余額表看不出來嗎？

郭老師 解答

2024-05-20 11:55

他和國內的客戶一個樣的。

陌瞳 追問

2024-05-20 12:02

但是賬上的余額是人民幣的，如果金額剩余的大的話我們可以確認對方是還欠我們貨款的（但是同樣我們還是無法確認這個人民幣余額對應的是多少美元），但是如果是小金額的話，我們怎么確定這個是匯兌差造成的還是說對方實際是還拖欠我們貨款的呢？

郭老師 解答

2024-05-20 12:08

那你看下你的憑證里面有沒有美金？

郭老師 解答

2024-05-20 12:08

還有匯率要是調整的話，也調整不了那么多錢吧？