老師，請問一下，公司2月有銷項，沒有進項進來，未繳納增值稅，3月有進項進來了，在這4月進行進項稅額轉出，抵扣2月增值稅，及滯納金，這樣做分錄是否正確呢？

&穎& 追問

2024-05-18 16:05

就是3月的增值稅申報表中進項稅額轉出那一欄有金額，因為當時抵稅是去稅務大廳辦的，回來后增值稅申報表上進項稅額轉出的那一欄就有金額了

郭老師 解答

2024-05-18 16:05

你看是不是留底抵欠那一行出現的？

&穎& 追問

2024-05-18 16:09

因為3月沒有銷項只有進項的

郭老師 解答

2024-05-18 16:12

這個賬務賬務處理不對

二月份
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2024-05-18 16:13

3月份借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項


需要交增值稅


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅


借應交稅費，未交增值稅、
營業外支出、滯納金
貸、銀行

&穎& 追問

2024-05-18 16:18

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-05-18 16:20

不用客氣，工作愉快