老師，如果其他應付款-法人初始余額為貸方50萬，然后之前的會計通過調賬，把這個貸方初始余額調平了，調到了庫存現金去了，然后2023年借方公司還款到這個賬戶，形成了貸方余額50萬現在我要怎么平這個賬呢？

我要靠實力 追問

2024-05-17 15:36

3、“”然后2023年借方公司還款到這個賬戶“”這句話是啥意思，公司支付50萬給法人？
借：其他應收款-法人  50
貸：庫存現金50  
這個50萬就是還的之前的其他應付賬款50萬 還款的時候我是去做的 借其他應付賬款-法人50 貸銀行存款50 這樣做不對哇？因為這筆款是還之前法人借給公司的。如果我做成借其他應收賬款50 貸銀行存款50 那不成法人欠公司50了？

王小龍老師 解答

2024-05-17 15:47

同學您好，您第一步，應該把以前虛調的那筆
借：其他應收款-法人  50
貸：庫存現金50
反沖掉，這筆分錄本身就不應該存在，
借：其他應收款-法人  -50
貸：庫存現金-50
反沖之后
您通過銀行打款給股東50萬，在做
借其他應付賬款-法人50 
貸銀行存款50 
這樣賬就對上了

我要靠實力 追問

2024-05-17 16:23

老師，如果其他應付款-法人初始余額為貸方50萬，然后之前的會計通過調賬，把這個貸方初始余額調平了，調到了庫存現金去了，然后2023年借方公司還款到這個賬戶，形成了貸方余額50萬現在我要怎么平這個賬呢？ 
 老師，這個初始里面沒有您說的這個：
同學您好，您第一步，應該把以前虛調的那筆
借：其他應收款-法人  50
貸：庫存現金50

我要靠實力 追問

2024-05-17 16:24

是之前會計把其他應收和庫存現金一起調平了這個其他應付款，所以導致我現在這個掛起

王小龍老師 解答

2024-05-17 16:24

同學您好，“”之前的會計通過調賬“”他是怎么調的？把他調的那筆分錄反沖掉就行了

我要靠實力 追問

2024-05-17 16:25

哦，那還有個問題，這個跨年了，我現在準備做匯算清繳，然后這個我是在今年的賬里面去調還是說更改之前的賬呢，年報我已經報了

王小龍老師 解答

2024-05-17 16:33

同學您好，這個分錄不牽扯利潤，所以跟所得稅匯算沒有關系，正常做調整分錄就行了