老師，晚上好！庫存賬面金額比實際庫存金額大，主要是因為庫存商品大部分入賬時是含稅價，出貨時很多按不含稅成本出貨，所以導致賬面庫存偏大。老師，應該怎么做分錄？

Lily 追問

2024-05-15 22:03

是的，但我是做內賬的，客戶不開票就按不含稅的成本來出貨了

bamboo老師 解答

2024-05-15 22:05

進項可以抵扣 您價稅合計入了成本
對外銷售不開具銷售發票 沒有銷項稅額 是這個意思嗎

Lily 追問

2024-05-15 22:08

意思是入庫存時按含稅價入賬，但有部分出貨（客戶不要求開票），成本就按不含稅價出了，這樣就導致賬面庫存金額比實際庫存大

bamboo老師 解答

2024-05-15 22:09

那入庫的時候要價稅分離 才能避免這個問題
因為您這個差額是進項稅額 不是成本 

Lily 追問

2024-05-15 22:29

是的，那現在怎么辦呢?

bamboo老師 解答

2024-05-15 22:31

那現在可以把前面庫存商品價稅分離嗎？

Lily 追問

2024-05-15 22:55

分不了呀，時間太久了

bamboo老師 解答

2024-05-16 07:02

那外賬進項稅額可以看到么

Lily 追問

2024-05-16 10:24

外賬給事務所做的，老師，你還有其他辦法嗎？

bamboo老師 解答

2024-05-16 10:25

如果能確定差額都是進項稅額形成的 那就把差額調整到應交稅費-應交增值稅-進項稅額
這個進項稅額后期可以抵扣銷項的 后期銷項也要單獨做分錄

Lily 追問

2024-05-16 10:43

內賬不涉及到稅，價稅合計入賬了，現在沒法區分開來

bamboo老師 解答

2024-05-16 10:44

我的意思是 實際的庫存金額跟賬上的庫存金額 有差額 您可以得到嗎

Lily 追問

2024-05-16 11:00

差額的金額是知道的

bamboo老師 解答

2024-05-16 11:18

那就把差額部分調整出來

Lily 追問

2024-05-16 11:27

會計分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2024-05-16 11:52

借 庫存商品 借方負數
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方正數