老師，我們跟香港公司簽訂一份銷售合同100萬美元（不含稅的）因為國內出口貨物到香港屬于出口對吧，現在我們需要先從韓國進口這件商品然后再出口給香港，這個中間產生的進口增值稅由我們的客戶香港公司承擔（因為他們不能直接跟韓國買設備所以需要我們代買）那香港公司給我們打款是不是就需要打貨款+進口增值稅=100+13=113萬美金？

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2024-05-15 15:15

13萬美金屬于多收的后期收到退稅款要對應退還給他們對吧？

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2024-05-15 15:17

收到貨款+稅款
借：銀行存款113
貸：應收賬款100
       其他應付款--香港客戶13
我收到這個筆退稅款：
借：銀行存款 
貸：其他應收款—應收出口退稅款 
然后把這筆款項對應還給香港客戶
借：其他應付款——客戶名稱銀行存款
 貸：銀行存款
這樣對嗎？

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2024-05-15 15:19

還有就是我對應開出口普票應該是發票金額100萬美元對應的人民幣對吧？

樸老師 解答

2024-05-15 15:22

同學你好
對的
是這樣的