老師，才發現有份2021年1月進口的海關進口增值稅沒勾選抵扣，11月份我可以去勾選嗎？超期了嗎？超期了要如何處理？

1624977463 追問

2023-10-23 23:54

老師，剛百度了下，說是沒有認證期了

1624977463 追問

2023-10-23 23:55

有個文件，是真的吧嗎？還是360天啊

羅雯老師 解答

2023-10-23 23:59

根據國家稅務總局公告2011年第78號規定，增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，可向主管稅務機關申請辦理抵扣手續。
納稅人申請辦理抵扣時，應報送如下資料：
（一）《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請單》。
（二）《已認證增值稅扣稅憑證清單》。
（三）增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣情況說明。納稅人應詳細說明未能按期申報抵扣的原因，并加蓋企業印章。
會計學堂小編提示：360日非360個工作日，節假日不能順延，即360日為自然天數，包含節假日。是以開票日期算起，而非取得發票日期算起，

羅雯老師 解答

2023-10-23 23:59

你說的這個文件我們沒有聽過欸，是官方的嗎？

1624977463 追問

2023-10-24 00:09

國家稅務總局公告2019年第45號 國家稅務總局關于取消增值稅扣稅憑證認證確認期限等增值稅征管問題的公告，老師，你幫我看看這個公告

羅雯老師 解答

2023-10-24 08:25

你好，這個政策確實是這樣的。取消了申報抵扣的期限。但目前有部分地區可以延期申報抵扣，有部分地區不可以延期。所以你可以打電話咨詢你的專管員，看你們當地的政策是否支持延期。

1624977463 追問

2023-10-24 08:27

進系統試下是否可以勾選，可以勾就行是嗎

羅雯老師 解答

2023-10-24 08:29

是的，你直接去認證系統勾選即可。

1624977463 追問

2023-10-24 08:35

11月1日去勾選，試試能不能勾選，能勾選就表示可以延期，不可以再找專管員是嗎？

羅雯老師 解答

2023-10-24 09:18

學員，是的，你先按這個辦法處理