購進一批高檔紅酒，取得增值稅專用發票上注明的金額180萬元。從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票上注明的買價109萬元。

武月紅 追問

2024-05-15 11:01

下列關于甲酒店當月允許抵扣的進項稅額的計算中，正確的是（ ）。
A.180×13%＝23.4萬元
B.180×13%＋109÷（1＋9%）×9%＝32.4萬元
C.180×13%＋109×9%＝33.21萬元
D.109÷（1＋9%）×9%＝9萬元
有個點一直沒搞懂，價稅分離，有時候÷，有時候直接×

家權老師 解答

2024-05-15 11:03

C.180×13%＋109×9%＝33.21萬元
農合社是開的免稅普票，直接計算抵扣

武月紅 追問

2024-05-15 11:05

紅酒為何不做價稅分離？

武月紅 追問

2024-05-15 11:06

是因為問題問的是進項稅額嗎？

武月紅 追問

2024-05-15 11:07

還是說問銷項稅額時才做價稅分離？

家權老師 解答

2024-05-15 11:10

紅酒開的是專票，注明的金額就是不含稅價

武月紅 追問

2024-05-15 11:13

這個專票金額問題，我總是搞不清楚怎么說是含稅價，怎么說又是不含稅價

家權老師 解答

2024-05-15 11:16

題目中說注明的金額，就是不含金額