2023年報銷的費用做到2024年了，使用的是以前年度損益這個科目做的，那將該部分費用申報扣除是在2023年度所得稅匯算還是在2024年度所得稅匯算清繳

絆橙 追問

2024-05-15 14:36

2024年匯算清繳如何處理以前年度損益調整這部分

微微老師 解答

2024-05-15 15:30

您好，23年的費用少記，匯算上，納稅調減。
會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款
借;應交稅費-所得稅
貸：以前年度損益調整
結轉
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

絆橙 追問

2024-05-15 16:14

所得稅匯算清在納稅調整項目明細表上做數據調節嗎

微微老師 解答

2024-05-15 16:18

您好，是的，看是什么費用，就在什么費用上調整即可。

絆橙 追問

2024-05-15 16:35

是管理費用呢

微微老師 解答

2024-05-15 16:36

你好，那對應調整即可的呢