執行小企業會計準則，發現以前年度的賬有錯誤，可以直接在以前年度錯賬當月修改嗎？

專一的睫毛 追問

2024-05-14 11:03

比如22年一次性支付一年的房租，23年做完攤銷了才開票，可以這么做賬嗎？借預付賬款33萬  應交稅費-待認證進項稅1萬6   貸銀行存款
到23年取得發票后，借應交稅費-進行稅額  貸 應交稅費-待認證進項稅額

宋生老師 解答

2024-05-14 11:07

你好！可以的。但是22年應該計入到管理費用-租金

專一的睫毛 追問

2024-05-14 11:17

攤銷就是借管理費用 貸預付賬款吧？
22年還沒有取得發票，是不是到22年年報的時候要調增

宋生老師 解答

2024-05-14 11:20

你好，是的，就是這樣子。嗯沒有收到發票之前先要調整交稅

專一的睫毛 追問

2024-05-14 12:05

那調增以后要怎么做分錄呢？

宋生老師 解答

2024-05-14 12:07

你好！這個不用單獨做分錄

專一的睫毛 追問

2024-05-14 16:26

老師，實有資金是什么，怎么在財報找

宋生老師 解答

2024-05-14 16:31

你好！你填入實收資本就行了