你好 請問 一般納稅人（外貿企業）取得辦公室場所的租金發票專票 進項可以抵扣嗎？

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:24

確定嗎？ 這不是成本發票嗎？能抵扣進項？

家權老師 解答

2024-05-14 09:25

不是租來用于集體福利就可以

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:28

不是集體福利 就是公司正常辦公用的辦公場所   但是沒有內銷都是外銷（沒有銷項）  這樣也可以進項抵扣嗎？？申請退稅的時候可以一起勾選進項嗎？？

家權老師 解答

2024-05-14 09:29

是的，確定可以抵扣的

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:33

那這樣 入成本費用了的時候 金額就不能全部入了 是嗎？

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:34

請問 分錄怎么寫呢？

家權老師 解答

2024-05-14 09:35

借：管理費用-辦公費
應交稅費-增值稅-進項
貸：銀行存款

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:36

那如果不抵扣呢  是不是就全部入成本費用呢

家權老師 解答

2024-05-14 09:40

是的，就是那樣做的

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:44

那如果在申請退稅的時候 勾選進項發票 是否也可以勾選這個進項一起呢？？

家權老師 解答

2024-05-14 09:47

你想申請退啥稅呢？

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:48

就是貨物出口退稅啊

家權老師 解答

2024-05-14 09:48

那個是在出口退稅平臺勾選

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 09:57

意思就是  這個租金進項  只能抵扣內銷的業務  不能抵扣出口業務

家權老師 解答

2024-05-14 09:58

是的，外銷是出口退稅的只能是貨物，不能退其他的稅

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 10:00

那內銷 就能抵扣   這個租金發票進項 ？？

家權老師 解答

2024-05-14 10:02

內銷是可以抵扣的

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 10:03

那現在 如果業務一直沒有內銷業務的呢？？這個租金進項  能一直先記賬嗎？？

家權老師 解答

2024-05-14 10:06

可以一直掛應交稅費-待認證進項，有銷項稅才抵扣

K~Dh％@ h 追問

2024-05-14 10:22

是不是 就是如果不進行抵扣   就直接全部入費用  也是可以的是吧

家權老師 解答

2024-05-14 10:24

是的，不想抵扣就在勾選平臺做不抵扣勾選