之前會計把公司借轉給股東做備用金的款做賬：借：其他應付款 貸：銀行存款 這個其實是轉做備用金的，現在應該怎么調整呢？

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 21:54

我知道沒問題，但其實當時轉的這個款就是用作備用金的，我現在應該怎么樣來調這個賬

大侯老師 解答

2024-05-11 21:55

同學你好，不用調賬，掛往來款是對的。

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 21:58

不調賬的話，庫存現金就和實際的不相符了，庫存現金的賬面成負數了，實際還有剩余的，就是因為用掛在其他應付的款去當備用金用了

大侯老師 解答

2024-05-11 21:59

支付給股東的錢是從銀行賬戶走的吧？分錄是：借：其他應付款，貸：銀行存款，為什么會影響的庫存現金的余額呢？

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 22:01

分錄是沒錯，是支付給股東的錢，但他用去當備用金用，并且報銷了賬，在備用金賬面形成了支出

大侯老師 解答

2024-05-11 22:02

是不是報銷的時候，分錄出了問題？報銷的時候的分錄應該是：借：費用科目，貸：其他應付款。也不應該出現現金科目的。

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 22:05

貸：其他應付款   的話，其他應付款  貸方余額就更多了啊，也不對啊

大侯老師 解答

2024-05-11 22:09

沒有呀，完整分錄對比一下：
  1.支付給股東錢分錄是：借：其他應付款，貸：銀行存款
  2.股東報銷，借：費用科目，貸：其他應付款。兩筆分錄一起看，報銷費用就是對沖往來，不涉及現金科目的。