老師好，餐飲公司 一般納稅人 收到供應商開具的自產自銷農產品免稅發票 金額是1000元，電子稅務局可抵扣 可抵扣金額是90元，入庫的時候是按照1000元入庫還是按照910元入庫？如果按照1000元入庫 ，那90元怎么做賬務處理呢？謝謝

靜靜地、聼 追問

2024-05-10 15:07

沒怎么理解，這個需要進營業外收入嗎

郭老師 解答

2024-05-10 15:09

沖你的原材料不用做營業外收入

靜靜地、聼 追問

2024-05-10 15:09

您的意思是 借：原材料1000 貸 ：應付1000   發票認證時借：應交稅費-進項稅 90 貸：原材料90      我結轉成本按照1000結的，那不是有90的差異么

郭老師 解答

2024-05-10 15:14

你好，借應交稅費應交增值稅進項貸，原材料90借，原材料90借主營業務成本負數90