4月社保4月當月扣繳（當月計提當月支付），其中包含一個離職員工沒有及時做減員造成4月還有他的部分費用發生。那么我4月銀行扣款金額就比工資表的多了這個人的差額。聯系本人可退還個人承擔部分。但公司部分拒絕退還，那么就只能作為辭退福利做賬。請問，4月的計提支付分錄我要不要改一下？怎么修改呢？

愛??Sarah 追問

2024-05-09 13:58

計提的工資分錄我還沒有做。老師可否幫我列示下分錄怎么寫？現在就是工資表的社保部分和實繳的差額。那我是做工資分錄的時候做進去嗎？

樸老師 解答

2024-05-09 14:00

借費用科目
貸應付職工薪酬
這樣

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:03

計提分錄是借研發費用（正常員工），研發費用（離職差額-辭退福利這個金額嗎？）貸應付職工薪酬，應付薪酬-辭退福利？支付的時候，借應付職工薪酬，應付薪酬-辭退福利，貸銀行存款。這么做分錄，這個數和實發工資數能一致嗎老師

樸老師 解答

2024-05-09 14:10

同學你好
最終計提的工資要和應發的金額一致

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:15

對啊我知道肯定計提=支付。所以就是，這個人社保的這個，我就不知道怎么做啦，因為銀行社保扣款比計提社保的多

樸老師 解答

2024-05-09 14:18

個人部分的社保不用單獨計提的
是合并在工資里一塊計提的

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:20

那工資計提憑證是我列示的這么做嗎？計提分錄是借研發費用（正常員工），研發費用（離職差額-辭退福利（公司承擔金額）？）貸應付職工薪酬，應付薪酬-辭退福利？支付的時候，借應付職工薪酬，應付薪酬-辭退福利，貸銀行存款

樸老師 解答

2024-05-09 14:26

嗯
這樣做就可以了哦

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:28

這樣和社保數也能對上了？不好意思老師，我老是點擊社保實繳和工資表不同哈哈哈

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:31

老師，4月的工資表沒有這個人的工資了，那我怎么做啊？4月工資表中社保部分和實際社保扣繳有差額

樸老師 解答

2024-05-09 14:32

同學你好
對的
是這樣
沒有這個人的工資就不用做了

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:35

但是社保實繳數和工資表社保對不上這個怎么解決呢？個人負擔部分他會退回來5月份退，我可以做營業外收入貸方，借方是銀行存款。我的疑問是，4月我按工資表正常做，不會不一致嗎？應付職工薪酬科目余額表社保那個會不會出現期末余額啊

樸老師 解答

2024-05-09 14:39

按實際繳納的計提就可以了

多計提的紅沖

愛??Sarah 追問

2024-05-09 14:46

按實繳數計提，多的就是借方貸方都弄個數字就行了是嗎？

樸老師 解答

2024-05-09 14:52

同學你好
對哦
是這樣的