老師，我們這個月按照進項稅額加計的5％扣除，銷項大于進項，加計抵扣之后不需要交稅，那分錄該怎么做呢

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 15:00

這個金額是怎么算呢，假如銷項稅是31，進項是10，加計扣除是10*5％=0.5，金額寫31-10-0.5=20.5，金額就是20.5嘛

冉老師 解答

2024-05-08 15:01

是的，同學，你計算的是對的

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 15:02

謝謝老師

冉老師 解答

2024-05-08 15:04

不客氣，同學，祝你工作順利

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 15:20

老師，還有一個問題，我這個是一般納稅人，附表四一般項目加計抵減額計算那一條的本期發生額怎么去算呀

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 15:21

是填我上面那個金額20.5嘛，因為我這邊申報表跳出來的數據跟我算的是不一樣的

冉老師 解答

2024-05-08 15:21

附表四一般項目加計抵減額計算那一條的本期發生額怎么去算呀
就是按照本期的進項稅填寫

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 15:24

那如果我這個月加計扣除可以抵扣銷項，我不認證進項可以嗎

冉老師 解答

2024-05-08 15:27

那如果我這個月加計扣除可以抵扣銷項，我不認證進項可以嗎
不認證不行的

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 16:30

好的，我這邊剛剛咨詢了一下稅務，申報上面加計扣除是一年的進項稅額數據，銷項31，進項10，加計扣除是50，那這個分錄也是  借應交稅費-加計扣除  貸：其他收益或營業外收入嘛

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 16:30

那金額這個怎么算呢

冉老師 解答

2024-05-08 17:06

好的，我這邊剛剛咨詢了一下稅務，申報上面加計扣除是一年的進項稅額數據，銷項31，進項10，加計扣除是50，那這個分錄也是 借應交稅費-加計扣除 貸：其他收益或營業外收入嘛


是的。同學

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 17:06

那金額呢

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 17:07

金額該寫多少呢

冉老師 解答

2024-05-08 17:24

金額按照進項稅金額乘以5%，

冉老師 解答

2024-05-08 17:24

當期申報抵扣的進項稅乘以5%，就是加計扣除的部分

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 17:34

好的，但我本來是2023.1月就要享受加計扣除了，但是現在2024.4月份才開始享受，然后我們申報的時候，那個扣除數是2023.1-2024.4月份的進項加計扣除金額，那我們金額就按照一年的加計部分來嗎

冉老師 解答

2024-05-08 17:34

那個扣除數是2023.1-2024.4月份的進項加計扣除金額
金額就按照一年的加計部分來

愛聽歌的豆芽 追問

2024-05-08 17:36

好的，感謝

冉老師 解答

2024-05-08 17:45

不客氣，同學，祝你生活愉快