老師，您好，請問增值稅進項稅抵扣銷項稅后還有多余，為什么結賬的時候還會要交附加稅，然后系統直接就從進項稅額中扣除了，這是為什么？

郭老師 解答

2024-05-08 10:24

你是一般納稅人，看一下34行應補稅款是多少？

向日葵 追問

2024-05-08 10:25

是，應補那里是負數

郭老師 解答

2024-05-08 10:26

你好，你把你的主表兒和附表5截圖看一下，附表5里面的計稅依據是多少？按照你這個說的話，應該是一個負數，需要退。

向日葵 追問

2024-05-08 10:29

不是，就是在財務系統里里資產負債表結賬時

郭老師 解答

2024-05-08 10:30

你好，那你去看一下你賬上的銷項進項和系統里面的是一樣嗎？

向日葵 追問

2024-05-08 10:31

我銷項2880，進項3320.41和電子稅局時一樣的

郭老師 解答

2024-05-08 10:32

那你就不要做了，他系統里面出來的問題有問題呀，會不會是你年累計的時候這個余額不對？

向日葵 追問

2024-05-08 10:33

那這個在財務系統里我要怎么做賬

郭老師 解答

2024-05-08 10:33

你好在財務系統里面不要結轉，不要計提，什么都不需要做，直接結賬就行。

向日葵 追問

2024-05-08 10:34

是不是要先把銷項和進項都轉到未交增值稅那里？

郭老師 解答

2024-05-08 10:36

最好結轉到轉出，未交增值稅，做不做都可以的，這個不影響。

向日葵 追問

2024-05-08 10:36

這個多余的進項在資產負債表里是不是應該要顯示-440.41這個余數

向日葵 追問

2024-05-08 10:37

我就是結轉轉出，然后系統里就有個附加稅提示，要不然就結賬不了

郭老師 解答

2024-05-08 10:38

這里不一定顯示的資產負債表就是這個金額，你還有其他的稅款了，你不需要交其他的嗎？比如個稅、房產稅、土地使用稅，你除了增值稅，這里面包含了所有的通過應交稅費的稅款

向日葵 追問

2024-05-08 10:41

沒有別的稅款了

郭老師 解答

2024-05-08 10:42

那就應該等于這一個。

向日葵 追問

2024-05-08 10:44

是啊，我就是不明白這里系統為什么會要扣附加稅

向日葵 追問

2024-05-08 10:46

是不是不要做轉出啊

郭老師 解答

2024-05-08 10:46

好，這是你軟件系統的，你可以找你軟件售后看一下。

向日葵 追問

2024-05-08 10:46

這樣它會自動抵扣，

郭老師 解答

2024-05-08 10:48

對的是的，正常的一般都是自動抵扣的，你問一下你軟件售后吧

向日葵 追問

2024-05-08 10:51

還有個問題，就是小規模納稅人季度沒超過免增值稅額度內的增值稅要怎么做賬，是做營業外收入嗎

郭老師 解答

2024-05-08 10:52

借應交稅費，應交增值稅、
貸營業外收入，政府補助。