A 股份有限公司股本為10000萬元，每股面值 1 元。2016年初未分配利潤為貸方余額 8000 萬元，當年實現凈利潤5000 萬元。設公司經批準的利潤分配方案為: 10%和5%提取兩金；每10股送3股派2元現金股利。2017年3月公司支付了全部現金股利，新增股本也辦好了股權登記和相關增資手續。【要求】 1、寫出相關的會計分錄 2、計算最后“利潤分配一未分配利潤”賬戶余額

樸老師

職稱：會計師

2024-05-12 04:13

借：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000
貸：盈余公積 - 法定盈余公積 5,000,000
    盈余公積 - 任意盈余公積 2,500,000
借：利潤分配 - 應付現金股利 60,000,000
貸：應付股利 60,000,000
借：應付股利 60,000,000
貸：銀行存款 60,000,000
借：利潤分配 - 股本溢價 30,000,000
貸：股本 30,000,000
計算最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額：
初始未分配利潤 = 8000萬元
本年凈利潤 = 5000萬元
提取兩金 = 500萬元 + 250萬元 = 750萬元
分配現金股利 = 6000萬元
最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額 = 8000萬元 + 5000萬元 - 750萬元 - 6000萬元 = 6250萬元。

因此，“利潤分配-未分配利潤”賬戶的會計分錄（年末結轉）會是：
借：本年利潤 50,000,000
貸：利潤分配 - 未分配利潤 50,000,000

（年末結轉后，未分配利潤余額）
借：利潤分配 - 未分配利潤 67,500,000
貸：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000
    利潤分配 - 應付現金股利 60,000,000

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

在線提問累計解決 206948個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

在線提問 累計解決 206948個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 206948個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？