老師，2023年錯計提了407000元費用，2023年利潤表利潤總額是-50多萬，我是需要在2023年匯算清繳調增，還是要去修改2023年12月申報表？小企業會計準則

1624977463 追問

2024-05-04 16:15

老師，還有筆費用，也是20多萬，這筆費用之前需要交，我們收客戶時也收了這筆費用，我開的收入發票中含了，我2023年做賬時也計提了，支付了一部分，有一大部分沒支付，經過協商，不用交了，是中檢公司亂收費了，這筆費用賬務上我要怎么處理？

小林老師 解答

2024-05-04 16:16

那這個就紅字沖回多計提部分

1624977463 追問

2024-05-04 16:26

老師，是2023年計提的費用，我在2024年要怎么處理，匯算時我調增了。小企業會計準則。

小林老師 解答

2024-05-04 16:30

你好，原計提分錄發下

1624977463 追問

2024-05-04 17:38

2023年，借：主營業務成本 -技術咨詢費   貸：其他應付款-中檢公司

小林老師 解答

2024-05-04 17:54

您好，借未分配利潤（紅字）貸其他應付款紅字

1624977463 追問

2024-05-04 17:59

老師，我2024年4月做這個分錄處理是嗎》2023年財務報表不用調整是嗎》我理解對不對，我這個是小企業會計準則

小林老師 解答

2024-05-04 18:16

24年做這個分錄，23年調表不調賬