老師 我們公司收到個稅返還的手續費。你說分錄是借銀行存款貸其他收益或者營業外收入，應交稅費。那我們公司要開票嗎

優雅的柚子 追問

2024-04-24 15:05

這個要交稅   這個進項抵扣不了   本月已經申報繳納了增值稅及附加  增值稅交了13.2  城建稅交0.92  教育費附加交0.4  地方教育費附加交0.26  請問怎么做分錄嗎

鄒老師 解答

2024-04-24 15:07

你好
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
貸：銀行存款 

優雅的柚子 追問

2024-04-24 15:18

謝謝老師，老師 為什么不是按照正常交增值稅及附加稅那樣做呢   計提附加稅：
借：稅金及附加
    貸：應交稅費-應交城市維護建設稅
        應交稅費-應交教育費附加
        應交稅費-應交地方教育費附加  繳納附加稅：                    借：應交稅費-應交城市維護建設稅
    應交稅費-應交教育費附加
    應交稅費-應交地方教育費附加 貸：銀行存款計提附加稅：
借：稅金及附加
    貸：應交稅費-應交城市維護建設稅
        應交稅費-應交教育費附加
        應交稅費-應交地方教育費附加  繳納附加稅：                    借：應交稅費-應交城市維護建設稅
    應交稅費-應交教育費附加
    應交稅費-應交地方教育費附加 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2024-04-24 15:25

你好，如果還要考慮計提，當然就需要做計提分錄
借：稅金及附加，貸：應交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
然后做我上面回復的繳納分錄 

優雅的柚子 追問

2024-04-24 15:39

謝謝老師 是不是增值稅計提可做可不做 沒有要求   計提增值稅
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
   貸：應交稅費—未交增值稅。

鄒老師 解答

2024-04-24 15:40

你好，結轉未交增值稅，是這樣做分錄