老師您好，我們是建筑企業小規模納稅人，如果是先取得了勞務分包款發票，可以直接計入工程施工-合同成本-分包費嗎？有可能該項目的收入很久才能收回來，能先扣除增值稅嗎？(別的項目要交增值稅，勞務分包的這個項目不用交增值稅)

小鹿bita 追問

2024-04-19 16:29

那請問這筆取得勞務分包的分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2024-04-19 16:29

借工程施工貸銀行存款

小鹿bita 追問

2024-04-19 16:29

如果以后收回款項，這筆分包款怎么計稅？

郭老師 解答

2024-04-19 16:30

借銀行存款、貸主營業務收入應交稅費，
借應交稅費。貸工程施工。
借主營業務成本代

貸工程施工。

小鹿bita 追問

2024-04-19 16:39

意思說要沖減工程施工對吧？最后一筆分錄我覺得應該是：借工程施工 貸主營業務成本 。老師對嗎？

郭老師 解答

2024-04-19 16:41

你好，這個是結轉不含稅的金額的成本呀