老師們好，1月份收到進項發票已認證，3月份發現開票類目錯了，對方紅沖后重新開具， 請問我們要怎么做這個分錄，申報增值稅的時候系統自動帶出了進項稅額轉出

周周 追問

2024-04-16 15:15

老師，我是問分錄完整的怎么做呢？ 不是怎么申報哈

玲老師 解答

2024-04-16 15:16

原來的分錄發來我看一下。

周周 追問

2024-04-16 15:21

借庫存商品
借應交稅費 待認證進項
貸應付賬款

玲老師 解答

2024-04-16 15:24

借庫存商品 負數 
借應交稅費 待認證進項 負數 
貸應付賬款負數 

周周 追問

2024-04-16 15:26

老師啊，不用進項稅額轉出嗎？

玲老師 解答

2024-04-16 15:27

不需要的因為開的是負數發票就做這個負數分數就行了。

周周 追問

2024-04-16 15:28

不止是負數發票，又重新開了一份正數的啊

玲老師 解答

2024-04-16 15:28

那證發票還是和這個分錄一模一樣。

玲老師 解答

2024-04-16 15:28

借庫存商品
借應交稅費 待認證進項
貸應付賬款

周周 追問

2024-04-16 15:30

這樣也不用進項稅額轉出嗎？  那怎么我們申報表上要做轉出？

玲老師 解答

2024-04-16 15:34

看你這個分錄看不出來你抵扣了，除非你科目用錯了，你要是抵扣應該用進項，這個科目不是待認證。

玲老師 解答

2024-04-16 15:34

如果你單純科目錯了，做進項轉出你就是在增值稅表2填寫進項轉出就行。