老師，您好，請問23年收入31萬，當時已經暫估了成本，但是今年3月補充了合同加上技術服務費，公司是小企業會計準則，股東每月都要提供財報給他們的，現在這個費用沒辦法倒回去調賬，因為倒回去調賬，股東后面會質疑作假，剛好股東之間現在有矛盾在打官司，3月才收到的去年的費用，我要怎么入賬合適呢，分錄可以詳細說一下嗎，感謝

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 13:47

老師。是這樣情況。銷售收入36萬（是硬件+軟件）。12月暫估成本是硬件（當時不知道后面有技術服務費）。然后今年3月的時候說去年收入36萬硬件，是要付技術服務費成本的，目前發票對方開過來，款也付出去了，但是這個帳不知道怎么記了，因為我們是有股東的，每月三大財報都提供給股東看，3月份股東之間還有矛盾出現，目前還在博弈中。倒回去調賬暫估，這個調賬后肯定不敢發財報新的給股東了，一發又有問題。入管理費用，但是我老板不愿意，說金額太大了，股東之前每月對我們支出都有意見（20萬人員成本，研發、房租等）。3月的財報因為股東問題，是沒有發給股東的了，請問我這個目前要怎么記賬是最合適的，

王曉曉老師 解答

2024-04-16 13:51

你現在是暫估成本多了還是少了？少了直接現在補提一下就可以

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 13:53

等于沒有暫估12萬技術服務，暫估少了，補計提的話分錄老師可以說一下嗎，3月才收到12萬技術服務發票，實際12月暫估硬件的成本，1月已經收到發票紅沖暫估入賬了，

王曉曉老師 解答

2024-04-16 13:55

你是小企業會計準則還是會計準則？

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 13:58

小企業會計準則

王曉曉老師 解答

2024-04-16 14:01

那就可以直接借:主營業務成本就可以了

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 14:09

老師，還有個問題，今年1月至3月收入很少，3月的收入才2萬，這12萬也可以直接入當月成本嗎？會不會顯示成本倒掛問題，或者收入與成本不匹配

王曉曉老師 解答

2024-04-16 14:40

你就寫補計提23年成本可以了

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 14:47

老師，這樣補計提23年成本，收入1月至3月本年累計：9萬，成本1月至3月本年累計加上12萬補計提23年的本年累計16萬了。這個會不會有稅務問題，或者財務問題，股東到時看財報會不會質疑造假問題等。

王曉曉老師 解答

2024-04-16 15:26

這個是正規的，小企業會計準則是未來適用法，做今年沒問題，就是需要跟股東解釋

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 15:43

股東會不會質疑其他，畢竟現在我們跟股東正在鬧糾紛。股東也不是很好搞定那種

王曉曉老師 解答

2024-04-16 15:48

有合同有發票有資金流，應該可以吧，你跟老板商定一下，入還是入的，不然老板自己吃這個虧了要

簡單的老鼠 追問

2024-04-16 15:53

小企業會計準則，是不能設立以前年度損益嗎，我當時想著如果可以直接計入以前年度損益科目得了，后面一查小企業會計準則不使用以前年度損益，說是不得設立是嗎，

王曉曉老師 解答

2024-04-16 16:04

是的，小企業會計準則沒有這個科目