費用現在2024年4月付，發票也在2024年收到，這樣的費用是做到2023年還是做到2024年呀？如果做到2023年是做以前年度損益？

???????? 追問

2024-04-16 09:13

如果做到2024年，那2023年就要繳納企業所得稅了。還有就是本來是2023年的收入，但是在23年12月份沒做，在24年1月份做的以前年度損益，在2023年匯算清繳的時候忘記了不申報這筆，留著在24年匯算清繳可以？

東老師 解答

2024-04-16 09:13

那你想做到2023年的話，只能是通過以前年度損益調整做賬

???????? 追問

2024-04-16 09:26

就是2023年的發票，在2024年4月收到和付給對方，可以把這費用做到2023年是吧？怎么做呢？那是匯算清繳的時候調？匯算清繳的時候怎么做？

東老師 解答

2024-04-16 09:27

借以前年度損益調整  貸銀行存款  借利潤分配未分配利潤  貸以前年度損益調整

???????? 追問

2024-04-16 09:46

如果費用是5000，就是做借：以前年度損益調整 5000  貸 銀行存款 5000  借：利潤分配-未分配利潤 5000   貸：以前年度損益調整 5000 但是損益自動就出來了，就不用手動去做這一步（借：利潤分配-未分配利潤 5000   貸：以前年度損益調整 5000 ）是吧？就手動做一個分錄：借：以前年度損益調整 5000  貸 銀行存款 5000  就行是吧？然后軟件自動結轉就不用手動去做這個分錄了吧？借：利潤分配-未分配利潤 5000   貸：以前年度損益調整 5000 ？

東老師 解答

2024-04-16 09:49

對，沒錯的，就是這么做的。

???????? 追問

2024-04-16 09:58

那匯算清繳的時候，怎么做？在年報上這個金額填在哪里？

東老師 解答

2024-04-16 09:59

這個費用你根據這個費用的明細填寫在相應的期間費用欄次

???????? 追問

2024-04-16 13:31

摘要寫什么呢？摘要寫23年XX費用？

東老師 解答

2024-04-16 13:31

對，摘要這么寫單就可以。