你好，我們公司進口商品支付增值稅關稅，付之后由賣方給我們匯款支付我們墊付的增值稅關稅，這個這么做賬？

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:19

不是，就是一家公司，而且我們進口商品不需要付款給賣家，相當于賣家把費用貨款全免

郭老師 解答

2024-04-15 14:20

借庫存商品，應交稅費，應交增值稅進項。
貸銀行存款
收回來。借銀行存款
貸庫存商品，
應交稅費，應交增值稅進項。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:23

可是我們沒付貨款給賣方啊

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:24

只墊付付增值稅，關稅

郭老師 解答

2024-04-15 14:24

好，那庫存商品是不是就是關稅的？有支付的商品掛著應付賬款。沒有支付的商品掛著應付賬款。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:39

不管支不支付都掛應付賬款？

郭老師 解答

2024-04-15 14:44

已支付了過做銀行存款，沒有支付的掛著應付賬款。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:54

我們不需要向對方付款也一直掛著嘛？不需要轉入其他科目？

郭老師 解答

2024-04-15 14:55

是的，是的，是這么做的。最終不需要支付，轉到營業外收入。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 14:59

那進口增值稅進項稅可以抵扣嘛？看你之前的那個賬目沖回了

郭老師 解答

2024-04-15 14:59

可以的，可以抵扣的。

郭老師 解答

2024-04-15 15:00

那你就要轉營業外收入，你不要做應交稅費，應交增值稅進項貸方。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 15:10

那收到進口貨物報關單的科目是不是
借:庫存商品
貸:營業外收入

郭老師 解答

2024-04-15 15:11

那你不是增值稅呢？增值稅不是想抵扣嗎？

淡定的金毛 追問

2024-04-15 15:26

借:庫存商品
貸:營業外收入
借:應交稅費
      應交增值稅進項
貸:銀行存款

郭老師 解答

2024-04-15 15:28

可以的，可以這么做的。

淡定的金毛 追問

2024-04-15 15:32

好的好的，謝謝

郭老師 解答

2024-04-15 15:34

不用客氣，工作愉快。