匯算清繳管理費(fèi)用調(diào)減后，還是虧的，年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表有調(diào)么

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-04-15 11:47

你好，不用補(bǔ)稅或者退稅就不用調(diào)

震動(dòng)的芒果追問

2024-04-15 11:50

雖然是虧損，但是未分配利潤(rùn)增加了，年度財(cái)報(bào) 資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用，不用調(diào)么

宋生老師解答

2024-04-15 11:52

你好，明白了，你這個(gè)是要調(diào)的
報(bào)表調(diào)整：
1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表““未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年初數(shù)
管理費(fèi)用不用調(diào)

精選問題

老師當(dāng)月做了無票收入次月又開具了發(fā)票次月有問

您好，次月你把當(dāng)月的無票收入減去上月申報(bào)的無票收入，按差額來申報(bào) 答
老師請(qǐng)問物業(yè)行業(yè)出新規(guī)預(yù)收的物業(yè)費(fèi)也要先交增問

2026 年起新規(guī)明確，預(yù)收物業(yè)費(fèi)需在納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)全額申報(bào)增值稅，不再分期答
領(lǐng)導(dǎo)直接給我?guī)讖埌l(fā)票說對(duì)私發(fā)票我該怎么做賬。問

同學(xué)，你好你問領(lǐng)導(dǎo)，是要報(bào)銷嗎？還是什么？答
老師，個(gè)體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個(gè) 問

同學(xué)，你好借：管理費(fèi)用-增值稅 3000 管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅 1200 貸：銀行存款答
個(gè)人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報(bào)酬和特許問

同學(xué)，你好勞務(wù)報(bào)酬和特許權(quán)使用費(fèi)在匯算清繳時(shí)被要求補(bǔ)充退稅證明，通常是因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)識(shí)別到相關(guān)收入存在退稅申請(qǐng)，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實(shí)際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實(shí)退稅合理性。答

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